Налогообложение граждан и иностранцев, работающих в польше

Виды Tax Free

Налог VAT (НДС) возможно, вернуть полностью или частично (с комиссией), это зависит от того выписывает ли магазин свой документ Tax Free, или пользуется услугами глобальных операторов по возврату средств Tax Free. И один и второй вариант имеют свои преимущества и недостатки.

Магазины или торговые сети не возвращают налог по Tax Free сразу в момент совершения покупки. Для возврата средств вы должны сначала вывезти товар за пределы границ ЕС — подтверждением этому будут печати таможенных органов на документе Tax Free, которые проставляются на границе. 

Возврат 100% налога НДС

Возможен если магазин выписывает свой документ Tax Free. То есть вы, после вывоза товара, получите от магазина 100% налога на добавленную стоимость (VAT или PTU в Польше), которая указана в документе Tax Free и кассовом чеке. В этом случае вы получите документ, часто на фирменном бланке магазина, где будут указаны ваши паспортные данные, товары которые вы купили, и будет прикреплен кассовый чек. Эти документы могут отличаться по своей структуре и способу заполнения в разных магазинах или торговых сетях. Однако, обязательными должны быть поля, где указаны ваши личные данные, а также место для печатей на границе.

Основным недостатком такой системы Tax Free является то, что за возвращением средств нужно снова возвращаться в Польшу, а очень часто в тот же магазин, где была совершена покупка. Так как магазин возвращает вам налог наличными. То есть, если вы часто ездите за покупками в Польшу, и покупаете в тех же магазинах — тогда это для вас не проблема. Однако если вы совершили разовую покупку в магазине далеко от границы и в ближайшее время не планируете снова там быть, то есть угроза что вы не сможете получить свои средства, так как истечет срок возврата. А специально ехать в Польшу еще раз, чтобы вернуть небольшую сумму, может быть просто финансово не выгодно.

Возврат налога по Tax Free с помощью глобального оператора

Возможен, если магазин пользуется услугами глобальных операторов по возврату средств Tax Free. Этот вариант выгоден будет именно тем путешествующим, которые не планируют возвращаться в тот магазин, где была совершена покупка. В этом случае у вас будет возможность вернуть средства по Tax Free в пунктах выдачи денег этого оператора, или его партнеров. Очень часто, осуществив покупку за рубежом и получив в магазине документ Tax Free глобального оператора, средства по Tax Free можно получить в Украине в банке партнере или у туроператора-партнера. В этом случае вам не нужно возвращаться в тот магазин, где вы покупали товары. Также пункты выдачи денег глобальных операторов работают на больших таможенных переходах, аэропортах и в крупных торговых центрах. Эта информация обычно доступна на сайте оператора или в информационном буклете, который вы получите вместе с документом Tax Free. Однако эта схема имеет один значительный недостаток — оператор за возвращение средств по Tax Free берет комиссию и эта комиссия может достигать 40-45% от суммы начисленного налога.

Основными операторами являются — Global Blue, Global Refund, Premier Tax Free и CashBack. В большинстве польских магазинов работает оператор Global Blue. Итак, если магазин работает по возврату Tax Free через оператора, то после совершения покупки вы получите документ Tax Free на фирменном бланке оператора, в котором так же будут заполнены все ваши паспортные данные, указанные товары, которые вы купили, будет прикреплен кассовый чек, а также , в отдельном поле будет указана сумма, которую вы сможете вернуть себе наличными — она будет меньше суммы начисленного налога. Как и в предыдущем случае, для возврата средств, на нем вы должны поставить печати таможенного органа страны, с которой вы выезжаете.

Сколько составляет НДС в Польше

В Польской Республике, как и во всем мире, существует налог на добавленную стоимость с различными ставками и возможностями возврата. Пошлина начисляется при покупке разного рода продуктов и услуг и включается в цену товара.

В Польше существуют разные размеры этих выплат, зависят они от вида предоставляемых услуг:

1. Стандартизированный тариф на добавленную стоимость – 23%.
2. Фрукты и прочие продукты питания, фармацевтическая и медицинская продукция, книги, услуги сельского хозяйства и животноводства, газеты и журналы, удобрения – 8% либо 5%.
3. Пищевые товары, изделия из рыбы, услуги сельского хозяйства и животноводства, лесозаготовки и прочие услуги, связанные с лесом – 3%.
4. Экспорт товаров в Польшу облагается нулевой ставкой НДС, ровно как и доставка продукции внутри одной отрасли, международные услуги транспортных перевозок, периферия для компьютеров, серверов и прочее, компьютерное оборудование и принадлежности для инвалидов, устройства трансфера цифровых данных.

Также освобождаются от уплаты пошлины:

Отдел здравоохранения.

Отдел образования.

Отдел социального снабжения.

Предприятия, осуществляющие финансовые и страховые услуги.

Приезжий, не являющийся гражданином Польши, который осуществляет собственную предпринимательскую деятельность, выполняя разнородные услуги, должен будет заплатить налог на добавленную стоимость, начисленный на покупки своих клиентов.

Обратите внимание

НДС можно оплатить в НС по месту предоставления предпринимательских услуг.

Сколько зарабатывают люди в Польше

В государствах ЕС можно заметить существенные различия в доходах населения. В принципе, в этом нет ничего удивительного: где-то люди зарабатывают больше, где-то меньше. Самыми высокими доходами в еврозоне, конечно же, может похвастаться Люксембург, где жители получают едва ли не 5 000 евро в месяц на душу населения. Недалеко отстали и датчане с ирландцами, где средняя зарплата находится приблизительно на уровне 4 500 и 4 000 евро ежемесячно.

В Польше такими существенными зарплатами похвастаться не могут, и в этой стране усредненная зарплата в 2019 году равнялась 904 евро, что приблизительно равно 1 000 долларов США. Путем элементарных математических действий переводим данный доход в рубли, после чего получим примерно 69 000 рублей. Достаточно внушительный уровень. В качестве примера можно рассмотреть заработную плату некоторых категорий работников в этой стране, в частности:

• государственные служащие в Польше имеют доход на уровне 4 500 злотых, что приблизительно равняется 80 000 рублей;
• средняя зарплата лиц, занятых в медицинской сфере в данном государстве, составляет 3 500 злотых, что примерно равно 61 000 рублей;
• в гостинично-ресторанной сфере Польши заработок находится на уровне 2 800 злотых, что в перерасчете на рубли составит 49 569 рублей.

Разумеется, зарплата в Польше также зависит и от места проживания ее получателя. Как в России есть более денежные и бедные регионы, так и там. При этом различие между заработками населения богатых и не слишком в денежных городах и воеводствах может достигать двукратного, а то и трехкратного преимущества в пользу первых. Однако в данной стране существует и минимальная планка дохода, которая была установлена правительством.

Таким образом, с 2019 года минимальная зарплата в Польше составляет:

1. 1750 злотых, или около 30 000 рублей брутто.
2. 1350 злотых, или около 23 500 рублей нетто.

Чем отличаются эти две суммы? В первом случае указана минимальная зарплата, которую может получать работник в Польше без необходимых вычетов в Пенсионный и Страховой фонд, а также в налоговую службу. После проведения всех этих отчислений на зарплатную карту поляка приходит вторая сумма.

Вместе с тем, согласно польскому законодательству, существует определенный заработок, который налогами не облагается. Таким образом, если житель решает где-то подработать дополнительно и не зарабатывает в год больше определенного порога – уплачивать налог на него он не обязан. В 2019 году в Польше эта сумма находилась на уровне 3 003 злотых, или же 52 000 рублей. Но ее можно рассматривать только с точки зрения официальной подработки, поскольку сумма устанавливается на весь год. Если вы превышаете ее хотя бы на 1 единицу польской валюты, вы обязаны произвести полную уплату налогов в соответствии с действующим законодательством государства.

Также в Польше действует и программа трудоустройства выпускников высших учебных заведений. Таким образом, вчерашний студент может устроиться на работу и зарабатывать не менее 80% от минимального защищенного законом дохода (1 400 злотых или почти 25 000 рублей). Их охотно принимают на рабочие места, поскольку правительство выделяет дополнительные средства для предприятий, где работают вчерашние выпускники. Эти средства должны быть потрачены на повышение его профессионального уровня (курсы повышения квалификации, стажировка, дополнительное обучение), а также на его поощрения (премии для такого работника). Поэтому польские студенты могут не сомневаться, что трудоустроиться им будет несложно.

Международные договоры об избежании двойного налогообложения

Чтобы избежать двойного налогообложения нерезидентами и улучшить инвестиционную привлекательность страны, Польша заключает с другими государствами договоры, благодаря которым снижается ставка CIT.

Список заключенных договоров размещается .

По состоянию на 2021 год подобные договоры были заключены с 93 странами мира, в том числе с Великобританией, Вьетнамом, Зимбабве, ОАЭ, Узбекистаном и т. д.

Вот пример уменьшенных процентных ставок налога в соответствии с заключенными договорами:

Государство	Ставка с дивидендов	Ставка с полученных процентов
Россия	10	10
Украина	5 или 15	10
Австралия	15	10
Канада	15	15
Италия	10	10
Япония	10	10

Шкала налога на прибыль в 2019 году

В 2019 году шкала налогообложения снова была изменена. Подоходный налог в 2019 году рассчитывается следующим образом:

Годовой доход	Подоходный налог
0–85 528 злотых	17,75% от прибыли за вычетом суммы уменьшения налога
более 85 528 злотых	15 181,22 злотых + 32% от излишка свыше 85 528 злотых за вычетом суммы уменьшения налога

Вторая таблица используется для определения уменьшаемой суммы налога.

Годовой доход	Сумма уменьшения налога (сумма, которую нужно вычесть из налога)
0 — 8000 злотых	1420 злотых
8000 — 13000 злотых	871,70×(япcоме-8,000)5,000{\ displaystyle 871,70 \ times (доход-8 000) \ более 5 000} PLN
13 000–85 528 злотых	548,30 зл.
85 528–127 000 злотых	548,30×(япcоме-85,528)41 год,472{\ displaystyle 548,30 \ times (доход-85 528) \ более 41 472}PLN
более 127000 злотых	0 злотых

Зарплата брутто и нетто в Польше

При трудоустройстве на работу в Польше работодатель может озвучить зарплату брутто или\и нетто. Разница между этими двумя суммами в следующем:

• Брутто: озвучивается 100% сумма затрат работодателя на трудоустроенного, в которую входят все налоги и социальные выплаты. В последующем, перед выдачей зарплаты, эти суммы будут вычитаться. То есть вознаграждение, которое работник получит на руки точно неизвестно.
• Нетто: озвучивается сумма, из которой уже вычтены все налоги и другие обязательные выплаты. То есть зарплату именно такой величины работник будет получать на руки для собственных расходов.

В Интернете есть множество сайтов, помогающих перевести зарплату брутто в нетто и наоборот. При расчете своего вознаграждения можно воспользоваться ими, но лучше, чтобы точная информация относительно Вашей заработной платы была четко прописана в трудовом договоре.

Налоговые пороги при уплате НДФЛ

В Польше прогрессивная шкала оплаты налогов, т.е. чем больше Вы зарабатываете, тем больше Ваши отчисления в казну государства. С 1 января 2020 года в Польше принято три налоговых порога. Первый налоговый порог – когда на протяжении всего предыдущего года налогоплательщик в совокупности получил доход не более 42 764 злотых, второй – заработок составил не более 85 528 злотых, третий – заработок составил более 85 528 злотых.

Рассчитываются налоговые пороги следующим образом:

• Для заработка менее 42 764 злотых:
  сумма заработка ×17%
• Для заработка выше 42 764 злотых, но не более 85 528 злотых:
  7 269,88 + (сумма заработка — 42 764) ×18%
• Для заработка выше 85 528 злотых:
  7269,88 + 7697,52 + (сумма заработка — 85 528) ×32%

Для лиц моложе 26 лет предусмотрен нулевой налоговый порог, т.е. сумма годового дохода, с которого подоходный налог не оплачивается. С 1.10.2019 года нулевой налоговый порог составляет 21 382 злотых.

Шкала налога на прибыль в 2018 году

В 2018 году снова была изменена шкала налогообложения. Подоходный налог рассчитывался следующим образом:

Годовой доход	Подоходный налог
0–85 528 злотых	18% от дохода за вычетом суммы уменьшения налога
более 85 528 злотых	15 395,04 злотых + 32% от излишка свыше 85 528 злотых за вычетом суммы уменьшения налога

Вторая таблица используется для определения уменьшаемой суммы налога.

Годовой доход	Сумма уменьшения налога (сумма, которую нужно вычесть из налога)
0 — 8000 злотых	1440 злотых
8000 — 13000 злотых	883,98×(япcоме-8,000)5,000{\ displaystyle 883.98 \ times (доход-8 000) \ более 5 000} PLN
13 000–85 528 злотых	556,02 злотых
85 528–127 000 злотых	556,02×(япcоме-85,528)41 год,472{\ displaystyle 556.02 \ times (доход-85 528) \ более 41 472}PLN
более 127000 злотых	0 злотых

Налог на добавленную стоимость в Польше — VAT или НДС

VAT — Налог при покупке продуктов питания, одежды, услуги. Этот налог, как правило, включен в цену товара или услуги (цена брутто).  Если цена в нетто — это означает, что налог VAT не включен и его надо добавить к стоимости. В магазинах цены уже содержат налог.

В Польше существуют разные ставки налога НДС, ставка зависит от рода товара и услуг:

• 23% — Стандартная ставка НДС
• 8% — Некоторые фрукты и другие продукты питания, удобрения, некоторые книги, газеты и журналы, определенную фармацевтическую и медицинскую продукцию, некоторые услуги сельского хозяйства и животноводства.
• 5% — Некоторые фрукты, орехи, специи и другие продукты питания, некоторые книги и периодические издания.
• 3% — Некоторые пищевые продукты, лесные и рыбные продукты, сельскохозяйственные, животноводческие и рыболовные услуги, вспомогательные услуги лесного хозяйства и лесозаготовки.
• 0% — Экспорт товаров, внутри-отраслевые поставки товаров, международные транспортные услуги, принтеры, сканеры, процессоры для компьютеров, серверов и т.д., компьютерное оборудование и принадлежности для слепых, устройства передачи цифровых данных.

Освобождены от уплаты налога: службы здравоохранения, образования, социального обеспечения и услуг, а также определенные финансовые и страховые услуги.

Иностранец, который осуществляет собственную предпринимательскую деятельность, выполняя разного рода услуги, должен будет заплатить налог НДС в налоговую инспекцию, который он добавлял своим клиентам. Налог НДС платится в Налоговой инспекции по месту осуществления деятельности.

Пенсия в Польше, налоги, пенсионный возраст, средний размер пенсии

Пенсии в Польше, кто может ее получить, пенсионный возраст, как рассчитывается пенсия. Пенсия в Польше для иностранцев.

…

Социальные взносы для работников в Польше

Как и во многих других государствах, взносы на соцстрахование в Польше делятся между наемным работником и его нанимателем:

Название взноса	Начисляется и уплачивается за счет работодателя	Удерживается из зарплаты работника
Пенсионное страхование	9,76 %	9,76 %
На случай несчастья на производстве	1,8 %
На страхование в период нетрудоспособности		2,45 %
Рентные платежи (как обеспечение на случай инвалидности)	6,5 %	1,5 %
В Фонд занятости	2,45 %
В Фонд гарантирования выплат работникам	0,1 %
Медицинское обслуживание		9 %
Подоходный налог		18 (или 32 %)

Ранее уплаты большей части соцвзносов можно было избежать, заключив договор гражданско-правового характера (umowa o dzieło) или поручения (umowa zlecenia) вместо трудового договора.

С 2021 года в трудовое законодательство были внесены существенные корректировки, и теперь все отношения в сфере привлечения специалистов на постоянной основе оформляются только в виде найма на работу (umowa o pracę).

По каким типам договоров возможно освобождение от PIT для иностранцев

Официально, по нормам законов, речь идет о лицах, работающих и по трудовому договору (Umowa o pracę), и по договору-подряду (Umowa zlecenie). Umowa o dzieło прямо не указан, но (предположительно) на него распространяются положения умовы злецення.

Умова о праце

По трудовому договору освобождение от PIT получат все официально трудоустроенные лица (и граждане, и резиденты, и нерезиденты) моложе 26 лет и получающие доход меньше обозначенного предела. Причем льгота распространяется до дня рождения работника, в который ему исполняется 26 лет. Это относится ко всем типам послаблений.

Кроме прочего, это призвано стимулировать работодателей к заключению именно этого типа договоров, т.к. он может быть освобожден от необходимости вносить налоговые авансы и в дальнейшем заниматься перерасчетом.

Умова злецення

Кратко напомню, что Umowa zlecenia – гражданско-правовая форма контракта, заключаемого на определенный объем или вид работ. Например, вы договорились с поляком, что будете привозить ему две бутылки молока домой ежедневно за 3 злотых. Пока действует договор, вы каждый день выполняете указанный тип и объем работ, и получаете за это оговоренную прибыль. То есть Вы фактически не работаете на контрагента, а просто выполняете для него некоторые, точно обозначенные, поручения.

Из-за того, что договор предусматривает определенные налоговые послабления, работодатели очень часто заключают этот тип договора с иностранцами, находя способы представить выполняемую работу в виде подряда, поручения.

Так вот, граждане и налоговые резиденты Польши (до 26 лет), работающие на умове злецення, могут воспользоваться налоговой льготой. Более того, для них существует еще одна норма: если стоимость одного заказа менее или ровна 200 злотым (брутто), то по такому заказу указанные лица до 26 лет так же освобождаются от PIT.

Нерезиденты не получают возможность льготы, если работают по умове злецення.

Способы возврата налога

Возврат налога на банковский счет

Для того, чтобы деньги пришли прямо на банковский счет, нужно заполнить форму ZAP-3, распечатать ее и подать в налоговую вместе с PIT-37. Можно также отправить ее в свою налоговую по почте.

Воспользоваться этой формой могут физлица, которые не являются частными предпринимателями.

Получение возврата налога на почте

Почтальон принесет их вам домой. За эту услугу вам придется заплатить 1% от суммы + 5,20 злотых (почтовые оплаты). Будьте готовы показать документ (карту побыту, или права).

Получение денег в налоговой

Если вы хотите получить деньги прямо в налоговой — сообщите об этом инспектору в момент подачи декларации.

Сотрудники налоговой вышлют вам письмо с назначенной датой возврата налога. Не забудьте взять с собой документы.

Выплата возврата PIT в Украине

Нет реальных примеров отправки возврата PIT в Украину. Теоретически, это возможно, используя форму ZAP-3, в которой есть поля для банковских реквизитов. И, судя по этим реквизитам, деньги можно отправить в любую страну.

По всей вероятности, это возможно, если счет в Украине будет в польских злотых.

Если получить деньги в Польше нет никакой возможности, попробуйте заполнить декларацию онлайн, также заполнить и распечатать форму ZAP-3, и отправить эту форму по почте.

Изменения в налогах в Польше 2019/2020

Отмена подоходного налога для молодежи до 26 лет и снижение ставки на 1% для всех. 

Молодежь до 26 лет в Польше с 1 августа 2019 года будет освобождена от упла…

Налог на совершение гражданско-правовых действий

При совершении гражданско-правовых сделок в Польше принято взимать процент от суммы договора за заключение контракта или внесение существенных изменений в уже существующие документы:

• продажа и обмен имущества (недвижимость, транспорт или другие дорогостоящие предметы) – 1-2 %;
• кредитные и ипотечные договоры, сервитут (возмездный и безвозмездный) – от 0,1 до 2 %, в некоторых случаях действует фиксированная ставка в размере 19 злотых;
• оформление дарственных и наследства – 1-2 %;
• регистрация или изменения корпоративных прав – 0,5 % от уставного капитала.

При этом не попадает под обложение довольно длинный перечень операций, например, регистрация опекунства или социального страхования, установление банкротства, ведение деятельности в пределах свободной таможенной зоны, продажа товаров стоимостью менее 1000 злотых.

Виды польских налогов

Какой в Польше налог? Различают две категории обязательных выплат: прямы и косвенные.

К первой из них относятся:

• Налог на доход физически лиц. PIT оплачивает каждый, кто проживает на территории страны получает доход в результате любой трудовой деятельности. В этом случае они имеют налоговые обязательства и обязаны платить процент Польше со всех доходов. То есть, они являются польскими налоговыми резидентами. Ими могут быть как граждане Польши, так и другой страны. Если гражданин Белоруссии проживает на польской территории не менее 183 дней в году, он является резидентом Польше и подлежит учету в Государственной налоговой службе. Расчет налогов не резидентов производится на основании двусторонних договоров, соглашений по уходу от двойного налогообложения для граждан стран-партнеров.
• Налог на юридические лица. Он касается общей прибыли, полученной юридическими лицами, имеющими Правление или юридический адрес на территории страны. Отчисления рассчитываются исходя из прибыли организации. Также налогом облагается прибыль членов правления. Еще существует налог VAT, аналогичный НДС. Если на счет предприятия зачисляются деньги, также высчитывается соответствующий процент. Таким образом, в сумме выплачивается налог на прибыль компании 19%, такой же процент на прибыль членов правления + 23 % VAT и 0,5% на поступающие средства на счет. С 1 января 2019 года налог CIT сокращен до 9% для предприятий, у которых валовой доход в минувшем году не превысил сумму в 1200000 евро.
• Налог на наследство или дарственную. Его окончательная сумма зависти от степени семейного родства и рыночной стоимости полученного имущества.
• Налог на сельскохозяйственную деятельность. Такие отчисления обязаны делать сельскохозяйственные угодья. Процентная ставка рассчитывается в зависимости от качества земли.
• Лесной налог. Он ежегодно выплачивается участками, которые считаются лесными угодьями.
• Налог на транспорт, недвижимость и морской транспорт. Эти отчисления зависят цели использования и размеров недвижимого имущества.

Ко второй категории относятся:

• VAT (НДС). Этот налог выплачивает при покупке продовольственных продуктов, одежды, оплате услуг. Обычно он заложен в стоимость товара или услуги (цена брутто). Если цена в нетто – это означает, что налог VAT не включен в стоимость, и его требуется к ней добавить. В магазинах в цены эта пошлина уже входит. В Польше имеются различные ставки этого налога, которые зависит от вида продукции и услуг. Стандартная ставка обычно составляет 23%. Некоторые продукты питания, удобрения, полиграфическая продукция, медикаменты и некоторые услуги сельскохозяйственной сферы имеют ставку 8% или 5%. Некоторые лесные и рыбные продукты, а также рыболовные и лесозаготовочные услуги – 3%. Медицинские и образовательные учреждения, а также службы социального обеспечения освобождены от уплаты налога. Ставку 0% также имеют некоторые финансовые и страховые услуги, транспортные услуги, оргтехника и устройства для слепых. Белорусские предприниматели, которые выполняют различные услуги на территории Польши, должны будут платить налог НДС в налоговую инспекцию по месту осуществления деятельности.
• На азартные игры. Этому налогообложению подлежат лица, которые получают прибыль от предпринимательской деятельности в сфере азартных игр или заключения пари. Также соответствующий налог обязаны платить лица, которые что-либо выиграли. Ставка сбора подсчитывается в зависимости от величины выигрыша и рассматривается в качестве подоходного налога.
• Акцизный сбор. Он включен в цену товара/услуги и выплачивается в момент приобретения какой-либо продукции. В Польше подакцизными являются: автомобили, электроэнергия, спиртные напитки и табачные изделия.

Местные общины имеют право вводить свои сборы– такие, курортные, рыночные или на содержание домашних питомцев.

Отмена PIT для молодежи

От уплаты 18% налога на доходы физических лиц будут освобождаться работники до 26 лет, размер годовых доходов которых не превысит 85528 злотых (35636 злотых — для периода с августа по декабрь 2019 года).

Если годовой доход превышает 85528 злотых, то налог будет начислен только для суммы превышения. Это означает, что при доходах до 7127 злотых брутто в месяц подоходный налог не будет взиматься.

Нулевой PIT распространяется на молодежь, трудоустроенную как на основании трудовых договоров (Umowa o pracę), так и договоров поручения (Umowa zlecenie). Сочетание различных источников доходов не ограничивает права на льготу.

Как получить налоговую льготу

С августа по декабрь 2019 года налоговая перестанет взимать с работников в возрасте до 26 лет налог на доходы физических лиц только на основании полученных от них заявлений. Такие заявления нужно подавать своему непосредственному работодателю. Если этого не сделать, то налог до конца года будет продолжать действовать, однако взысканные средства вернут в начале 2020 года после подачи работником декларации о доходах (zeznanie roczne PIT).

С 1 января 2020 года со всех работников до 26 лет PIT перестанет взиматься автоматически. Никаких заявлений больше не нужно будет писать.

PIT — Возврат налога и льготы в Польше, сколько можно получить, и когда вернут

Что нужно сделать, чтобы получить возврат налога. Когда вы можете ожидать возврата налога и как проверить его статус.

…

Нулевой PIT для молодежи в возрасте до 26 лет не распространяется на доходы, полученные от:

• выполнения работы на основании договора подряда (Umowa o dzieło)
• собственной предпринимательской деятельности;
• выплаты социальных пособий (по безработице, заболеваниях и т.д.);
• выплаты выходного пособия, компенсации за досрочное или неправильное расторжения трудового договора;
• выплаты некоторых стипендий.

Новая льгота также не освобождает от обязанности уплаты взносов в ZUS и Фонд здравоохранения (NFZ).

Также нужно понимать, что молодые люди, которые не являются налоговыми резидентами Польши, не смогут воспользоваться льготой.

Налоговым нерезидентом Польши является физическое лицо, которое находилось в Польше менее 183 дней в налоговом году и не имеет центра жизненных интересов в Польше.

В случае с гражданами Украины, которые предоставят справку о том, что являются налогоплательщиками Украины (такой документ предоставляется налоговой по месту регистрации), независимо от возраста, они будут обязаны платить налог в Украине (в связи с договором, заключенным между Украиной и Польшей об исключении двойного налогообложения).

Если же работник младше 26 лет проживает в Польше более 185 дней в году и трудоустроен на основании трудового договора, то сможет воспользоваться льготой и не платить подоходный налог.

Годовой налоговый отчет при нулевом PIT

Если молодой работник имеет исключительно доходы, подпадающие под нулевой PIT (не выше 85528 злотых в год), то годовой отчет в налоговую подавать не нужно. При превышении предельной границы подавать декларацию все же придется, но указывать необходимо лишь сумму избыточных доходов.

Такие правила начнут действовать уже с начала 2021 года и будут касаться декларирования за 2020 год. В то же время в декларации о доходах за 2019 год нужно будет указать сумму полученного вознаграждения за январь-июль. То есть, до моменту освобождения от уплаты PIT.

Как быстрее получить возврат налога PIT в Польше

Это один из самых важных вопросов, который задают люди, которые платят налоги в Польше. Уплата возврата налога за предыдущий год происходит в течение 3 месяцев с даты подачи годовой налоговой декларации в налоговую инспекцию. Чем быстрее вы подадите декларацию, тем быстрее получите уплаченный налог обратно.

В Польше подача налоговой декларации является обязанностью каждого, кто получал доходы на территории страны. Декларация заполняется и подается раз в год. Сделать это можно как через Интернет так и с помощью обычной почты, отправив заполненную декларацию в соответствующий фискальный орган (Urząd Skarbowy). По доходам, полученным в 2020 году, вам необходимо «отчитаться» до конца апреля 2021 года.

Наиболее распространённым типом налоговой декларации является PIT-37, который должны заполнять как граждане Польши, так и иностранцы, легально работавшие в стране и получавшие доходы.

Что такое PIT 11, PIT 37, IFT 1R в Польше

В начале каждого года работодатели рассылают всем работникам документ PIT-11. Но не все знают что это и что с ним делать. Разберемся в этом вопросе!

…

Заполняя декларацию, помните, о возможности дополнительного возврата налогов. Основаниям для него могут быть, например: наличие несовершеннолетних детей, пожертвования сделанные для неправительственных организаций, затраты на Интернет либо транспорт к рабочему месту. Чтобы получить возврат по данным аспектам не забудьте заполнить соответствующие формуляры (например, PIT-0).

Например, если форма PIT-37 за 2020 год была подана 30 апреля, возврат налога может произойти до конца июля 2021 года. В соответствии с законом налоговая служба возвращает переплату в течении 90 дней. Обычно, однако, деньги появляются быстрее. Все налогоплательщики, которые подают PIT-37, могут рассчитывать на самый быстрый возврат. Одним из факторов, которые могут ускорить этот процесс, является онлайн-расчет

Важное значение имеет и работа ужендов данного воеводства

Существует мнение, что наилучшее время для подачи PIT — январь и февраль. Это связано с тем, что в начале года в налоговые органы попадает еще не много заявок и они обрабатываются быстрее. Например, людям, которые представили свои декларации через Интернет в январе, налог вернули быстрее, в среднем через 23 дня. Из дальнейших расчетов, опубликованных Gazeta Pomorska, видно, что в 2020 году с каждым последующим месяцем время ожидания росло. В феврале это было в среднем 26 дней, в марте 41 день, а те, кто подали налоговые декларации в апреле, ждали до 52 дней! Существует высокая вероятность того, что ситуация будет повторяться в текущем году.

Подоходный налог в Польше PIT, как подать налоговую декларацию PIT 37 самостоятельно

Налог на доходы физических лиц — это налог, который платит каждый человек, получающий доходы. В Польше этот налог называется PIT и оплачивается всеми работающими людьм…

Кто может получить возврат налога PIT

Когда вы подаёте налоговые декларации за прошлый год можно рассчитывать на возврат подоходного налога (PIT). Например за жену, детей и Интернет. Суть в том, что в течение года вы платите налоги авансом, не учитывая льготы на детей, Интернет и, возможно, жену (если она облагается по меньшей ставке или не работает). Поэтому в конце года нужно всё пересчитать в свою пользу и получить деньги от налоговой службы на свой счёт в банке. Впрочем, иногда бывает разница и не в вашу пользу, и придётся доплачивать.

Например, пока ваш доход не переваливает за сумму 85 528 zł, вы платите налог в размере 18% (грубо, если не учитывать разные составляющие, квоты и льготы). Когда в каком-то месяце вы суммарно от начала года заработали больше 85 528 zł «грязными» («облагаемая налогом сумма» рассчитывается специальным образом), то ставка изменяется в 32%. Это называется «второй порог налогообложения» (налог для богатых). Так вот, если у вас 32%, а у жены — 18% или нет дохода вообще, то вы, заполняя PIT-37 можете все это указать. Скорее всего окажется, что вы переплатили (в целом за семью), а значит, можете вернуть себе разницу.

Также можно рассчитывать на возврат, если у вас есть несовершеннолетние дети.

Еще можно вернуть налог с той суммы, которая была потрачена на оплату интернета, но для этого необходимо сохранить все квитанции об оплате. И сумма возврата будет небольшой.

Также, если вы живете не в том населенном пункте, где работаете, то затраты на проезд до работы тоже могут быть исключены из налогообложения и вы можете получить возврат за них.

Льготы при уплате налогов в Польше, кто может их получить

В некоторых случаях есть возможность уменьшить необходимые выплаты (получить корректирующие платежи). Кроме уже выплаченных сборов, указанных в ПИТ-11, льготы положены за:

1. Донорство. За бесплатную сдачу крови есть налоговые послабления, однако их размер необходимо уточнять в местных организациях, т.к. нередко они имеют плавающие значения.
2. Пожертвования за костел. В зависимости от размера финансового и другого материального взноса для нужд костелов, может быть назначен налоговый вычет. Вычисляется в индивидуальном порядке.
3. Интернет. Льгота за оплату доступа к Всемирной паутине начисляется за два года подряд использования Сети.
4. Реабилитация. Льготы за траты на лекарственную и прочую медицинскую реабилитацию как самого налогоплательщика, так и лиц, находящихся на его содержании.
5. Льгота за трудоустройство. Лица, трудоустраивающие других, в т.ч. для «домашнего ухода», также обладают возможностями налоговых вычетов. Речь идет о частичной компенсации выплат в ZUS за нанятых работников.
6. Первый дом. Льгота за строительство первого жилья в РП. Существует возможность компенсации налогов на используемые стройматериалы.
7. Заграничные доходы. Распространяется на резидентов Польши, получивших доход за ее пределами. Речь идет о компенсации налогов, выплаченных в стране полученного дохода.

Налоговые льготы на детей 

Этот тип налоговых вычетов мы решили вынести в отдельных пункт, т.к. он имеет наибольшее распространение и представляет максимальный интерес.

Льгота положена всем родителям, чьи дети не достигли 18-летнего возраста либо возраста 25 лет, но до сих пор находящихся на иждивении родителя.

Размер компенсаций может изменяться, точные суммы необходимо уточнять на момент заполнения декларации. Положена она только в случаях, если годовой доход родителя-одиночки не превышает 56 000 злотых (включительно) или 112 000 злотых общего семейного дохода (для полных семей).

Количество детей	Сумма компенсации в год
1-2 ребенка	1 112,04 злотых за каждого
3 детей	1 112,04 злотых за первых двух детей и 2 000,04 злотых за третьего.
4 детей	За первых трех аналогично предыдущему пункту, за четвертого – 2 700 злотых
5 и более детей	Четверо первых по аналогии с предыдущим пунктом, далее по 2 700 злотых за каждого следующего.

Суммы льгот могут высчитывать помесячно.

Все эти данные вносятся в ручную в ПИТ-37, при наличии документов, подтверждающих право на льготы. В случае детей – это специальное приложение PIT-0, которое и будет предложено для заполнения.