Налоги в финляндии

Кто может открыть свой бизнес в Финляндии – тонкости финского законодательства

В финском законодательстве не предусмотрены ограничительные меры для иностранцев. Зарегистрироваться как частный предприниматель или основать компанию имеют право не только граждане Суоми, но и подданные других государств.

Основное условие для российских предпринимателей – получение вида на жительство в Финляндии и наличие индивидуального номера соцтрахования. Оформив нужные документы, россияне вправе стать индивидуальным предпринимателем, открыть независимую фирму или филиал уже существующего предприятия. Задумываясь над открытием акционерного общества, стоит учесть немаловажный фактор – обязательно один из учредителей должен иметь финское гражданство или быть резидентом одной из страны Евросоюза.

Налогообложение нерезидентов

Любой, кто прибыл в Финляндию и оставался там более 6 месяцев, становится, с точки зрения налогового администратора, резидентом. Доход резидентов по всему миру облагается финским налогом, поэтому различия между странами происхождения не существует. Нерезиденты облагаются налогом только на доходы, полученные из финских источников.

Идентификационный номер и налоговый номер

Лица, работающие в Финляндии в течение короткого периода, могут получить финское удостоверение личности в налоговой инспекции. Финская налоговая администрация имеет право вводить информацию в систему регистрации населения и распространять идентификационные коды совместно с местными регистрационными органами, если речь идет об иностранцах, которые прибывают на временный период, т.е. менее одного года для работы в Финляндии. Для ID требуется следующая информация, введенная в систему: полное имя, дата рождения, пол, место рождения, адрес, гражданство, родной язык и род занятий.

В связи с мерами по борьбе с теневой экономикой в ​​строительной отрасли в 2012 году был принят новый Закон, регулирующий обязательные налоговые номера и государственный реестр налоговых номеров. В настоящее время обязательные налоговые номера выдаются только рабочим строительной отрасли. Индивидуальный налоговый номер не указывает возраст, пол или дату рождения человека. Число не меняется, когда рабочий переходит на работу к другому работодателю или на другую строительную площадку.

Налог у источника для иностранных наемных работников со специальными знаниями

В соответствии с Законом о подоходном налоге с иностранных наемных работников со специальными знаниями (1995 г.) вместо государственного подоходного налога на заработанный доход и коммунального налога взимается удерживаемый налог в размере 35%. Налог у источника выплаты применяется к иностранным работникам при следующих условиях:

• физическое лицо становится резидентом Финляндии в начале периода занятости, к которому применяется Закон
• Денежная заработная плата за эту работу составляет не менее 5800 евро в месяц в течение всего периода занятости, к которому применяется Закон.
• его задачи требуют особого опыта
• он не является гражданином Финляндии и не проживал в Финляндии в течение пяти лет, предшествовавших году начала работы.

Налогоплательщиком считается иностранный специалист в течение максимум 48 месяцев с момента начала работы.

Официальные лица Евросоюза

Заработная плата или гранты, выплачиваемые органами Европейского Союза, такими как Европейское химическое агентство в Хельсинки, в Финляндии не облагаются налогом, и о них не нужно сообщать в налоговую администрацию Финляндии или в отдел социального обеспечения Финляндии, независимо от места жительства. Сотрудники органов Европейского Союза могут привезти автомобиль в Финляндию без уплаты финского автомобильного налога.

Процедура уплаты налогов: сроки и штрафы за несвоевременную оплату

Налоги в Финляндии уплачиваются по авансовой системе. Сумма налога приблизительно рассчитывается самим налогоплательщиком самостоятельно и затем отчисляется во время платежного периода. Платежный период завершается в конце года, 31 декабря, и успеть перечислить сумму налога, требуется до этой даты. Если сумма была перечислена с переплатой, то в расчет берется только необходимая сумма налога, а остаток возвращается плательщику. Если же сумма недоплачена, то приходит соответствующее извещение о необходимости погасить долг. Налогоплательщики, которые вносят платежи авансом, могут рассчитывать на получение определенных льгот.

В случае, когда налоги не были своевременно уплачены по уважительной причине, налоговые органы страны могут войти в положение плательщика. Однако только на первый раз можно отделаться предупреждением. Если же налогоплательщик такое предупреждение проигнорировал, то к нему будут применены более строгие меры наказания. Сначала будет повышена процентная ставка – на сколько, будет зависеть и от суммы задолженности, и от серьезности самого нарушения. Следующим шагом уже станет привлечение к ответственности и лишение свободы на срок, который может составить минимум 4 месяца, а максимум 4 года.

За неуплату налогов организации несут ответственность его руководящие лица: собственник, управляющий директор и лица, отвечающие за исполнение финансовых функций на предприятии. Организации, которые не платят налоги, попадают в черные списки финских банков и других компаний, и впоследствии с ними просто отказываются иметь дело. Впоследствии неуплата приведет к признанию банкротства организации через специальную социальную комиссию. Если комиссией будет установлено, что неуплата произошла преднамеренно, руководство организации лишится своего имущества, а юридическое лицо навсегда будет отстранено от ведения коммерческой деятельности. Узнать больше о налогах в Финляндии Вы можете на сайте налоговой инспекции Финляндии.

Система налогообложения в Финляндии

Разобраться в нюансах налогообложения в Суоми довольно просто:

• Налог на прибыль составляет 20% от суммы дохода, показанной в финансовой отчетности. Предприятия, занимающиеся производством продуктов питания,
• кормов для животных и оказывающие ресторанные услуги, платят налог по льготному тарифу – 14%.Компании, продающие лекарственные препараты, книги или билеты в театры, кино, концерты оплачивают обязательный платеж по ставке -10%.
• Корпоративный налог на прибыль 24,5% уплачивают ООО, фонды, кооперативы, относящиеся к категории – отдельный налогоплательщик.
• Налог на доходы физических лиц (заработная плата) – 31,75%.
• Размер муниципального налога с физических лиц зависит от округа и варьируется в пределах 16,2-22,5%.
• Ставка НДС – 24%. Освобождаются от уплаты фирмы, оказывающие услуги или реализующие товар за пределы Финляндии.

Прибыль от деятельности предприятия отражается в финансовой отчетности, которая ежегодно предоставляется в соответствующие инстанции.

Сдача в аренду

Государство не ограничивает иностранцев в заработке на сдаче недвижимости в аренду. Главное – заплатить в финскую казну налог с прибыли – 30–34% в год. На первый взгляд, цифра внушительная. Но на самом деле налог небольшой. Он взимается не с общей прибыли, а с разницы между полученными доходами и всеми расходами по содержанию недвижимости (налог на недвижимость, электричество, вода, вывоз мусора и т. д.).

Доходность сегодня составляет 3–5%, но в наиболее популярных районах может достигать 5–8%. При этом сохранить капитал точно получится, так как цены на финскую недвижимость стабильны.

В стране постоянно растёт внутренний спрос на аренду, и сдать городскую квартиру на долгий срок большого труда не составит. Арендные ставки зависят от города и района. Трёхкомнатная квартира в центре Хельсинки будет обходиться примерно в €1,5–2,0 тыс. в месяц. Аналогичное жильё в Лахти, Тампере или Лаппеенранте – €600–1000.

В последнее время многие владельцы недвижимости сдают квартиры или дачи через сайты краткосрочной аренды (Booking или Airbnb), самостоятельно или через риелторов, и добиваются существенно большей доходности – от 6 до 10% годовых.

Многие собственники сдают квартиры или дачи через сайты краткосрочной аренды

По теме: Пошаговая инструкция: как зарабатывать на аренде в Финляндии

Таможня Финляндии

Сколько алкоголя можно ввозить в Финляндию:

• 4 литра неигристого вина (красное вино, белое вино, розовое вино) и 16 литров пива
• 1 литр крепкого алкоголя или алкогольных напитков (более 22%)
• 2 литра алкоголя или алкогольных напитков (22%), аперитивы, вермуты, горькие настойки, ликеры, хересы, напитки вроде «лонг дринк», сидр и шампанское
• сидр и «лонг дринк» не могут сопоставляться с пивом.
• алкогольные напитки, ввозимые пассажиром за один раз, могутпредставлять собой разные сорта напитков, но их совокупное количество не должно превышать допустимый предел. Беспошлинно и без уплаты налогов можно ввозить, 0,5 литров крепких алкогольных напитков и 1 литр аперитивов.

Кроме того, можно ввозить 200 сигарет или 100 сигарилл, или 50 сигар, или 250 г трубочного и сигаретного табака.

Таможней установлены возрастные и временные ограничения на ввоз алкоголя. С ними вы можете ознакомиться на сайте Таможенной службы Финляндии. В Финляндию можно ввозить 50 мл. одеколона или 250 мл. туалетной воды. Разрешены рецептурные, безрецептурные и гомеопатические лекарства в количестве, рассчитанном на трехмесячный срок потребления при наличии рецепта врача или выписки из истории болезни.

Из того, что запрещено ввозить в Финляндию, можно упомянуть любые наркотики или медикаменты, содержащие наркотические препараты. Чтобы не было проблем с таможней Финляндии, следует получить отдельное разрешение на ввоз подобных лекарственных препаратов.

Многие русскоязычные туристы, которые едут отдыхать на финской природе в первый раз, боятся языковых проблем на таможне Финляндии. Весь персонал таможни владеет русским языком на необходимом уровне, позволяющем задать вам стандартные вопросы и понять ваши ответы. Главное — отвечайте четко и по существу вопроса.

Служащие таможни задают вопросы не для того, чтобы перекрыть вам путь любой ценой, а с целью удостовериться в том, что вы осознаете цель своего визита в страну и допустимые сроки пребывания. При необходимости, служащий пояснит некоторые ошибки в ваших суждениях и расскажет, например, когда вы должны выехать обратно, чтобы, случайно, не нарушить финские законы.

Из того, что запрещено вывозить из страны, можно упомянуть предметы культурного наследия. Беспошлинно из Финляндии каждый человек может вывезти покупки весом до 50 килограмм. За каждый килограмм свыше придется доплатить по 4 EUR. Общая сумма вывозимых из Финляндии товаров не должна превышать 1500 EUR на человека. Причем не по магазинным ценникам, а по среднерыночной стоимости. Так что даже если вы приобрели все на распродажах с большими скидками, будьте готовы к тому, что работники таможни оценят его по полной стоимости, и попросят вас заплатить дополнительную пошлину.

То, сколько алкоголя можно вывозить из Финляндии, зависит от таможенных правил страны, в которую вы въезжаете.

В Финляндии, как во всех странах ЕС, действует система Tax free. Туристы, прибывающие в Финляндию, могут совершать покупки Tax free, покупки, не облагаемые налогами. Следите, есть ли значок Tax free на витрине магазина, в котором вы покупаете товар. Обязательно просите специальный чек. При этом на границе при выезде из Финляндии совершается возврат налоговых 12-16%, с продуктов 10%.

Возврат происходит при предъявлении чека, который действителен в течение 3 месяцев. Покупки Tax free при выезде из страны должны быть в магазинной упаковке, до выезда из страны они не должны распаковываться и использоваться. Чек заполняет продавец в магазине на основании предъявленного вами паспорта. Возврат не распространяется на книги, табачные изделия и услуги.

Особенности сроков уплаты: утром деньги, вечером стулья

Налоги в Суоми вносят авансом, то есть, вы приблизительно подсчитываете, сколько дохода сможете получить в следующем году и до 31 декабря вносите определённую сумму. Планировать размер будущего дохода предприниматель должен самостоятельно. В общем, если вы переплатили, можете не беспокоиться – после сдачи декларации в декабре ваши деньги обязательно вернут. Или попросят заплатить недостающее.

Кстати, если вы платите сборы со всех доходов авансом на весь год, то можете рассчитывать на определённые налоговые льготы, а как было сказано выше – послаблений для налогоплательщиков в Финляндии предельно мало.

Санкции за уклонение от уплаты налогов в Финляндии

Жестко наказывается предоставление недостоверной финансовой информации, уклонение от уплаты налогов. Законодательством предусмотрено наложение штрафов и уголовная ответственность с лишением свободы на срок до 4-х лет. Тюремный срок можно получить за грубый обман фискальных органов, с целью получения экономической выгоды.

Финское законодательство предусматривает выплату штрафа или тюремное заключение сроком до 6 месяцев и за мягкий обман, повлекший незначительный финансовый ущерб. Под этим определением подразумевается неплатежеспособность. Поэтому перед открытием бизнеса с нуля или покупкой кафе, магазина, предприятия, следует трезво оценить финансовые возможности и перспективы развития.

Нарушителям законодательства не стоит надеяться на возможность решить вопрос в частном порядке. Это только усугубит ситуацию. Финляндия занимает одно из первых мест в рейтинге стран с низким уровнем коррупции. Это частично компенсирует серьезное налоговое давление, так как перед законом действительно все равны.

Еще один плюс финской системы налогообложения – стабильность. Глобальные изменения вносятся редко. Последние значимые новости о налогах на бизнес в Финляндии датируются 2000-и годами, когда на несколько процентов изменилась ставка налога на прибыль.

Продажа недвижимости

Ситуация на рынке недвижимости

Финскийрынок недвижимости ориентирован в первую очередь на внутреннего покупателя. Иностранцев здесь сравнительно мало. До падения рубля (2014 год) россияне были самыми активными зарубежными покупателями финских дач. Но даже снижение российского спроса на ситуацию с ценами и спросом значительно не повлияло.

Благодаря стабильной экономике рынок недвижимости страны крепко стоит на ногах; в 2020-м страна быстро вышла из рецессии после начала пандемии. Цены на жильё повышаются умеренными темпами – на 1–3% в год.

Налоги при продаже

Налог на прибыль с продажи квартиры или дома в Финляндии составляет 30% в случае, если прибыль не превышает €30 тыс., и 34%, если прибыль составляет более €30 тыс. При расчёте прибыли из доходов разрешается вычесть комиссию риелтора, сопровождавшего данную сделку (без НДС), ремонтные работы, существенно повлиявшие на рост стоимости жилья (например, установку новой системы отопления), уплаченный при покупке налог.

При этом от уплаты налога с прибыли освобождается продавец недвижимости для постоянного проживания (то есть не дачи), если он владел жильём не менее двух лет и он или члены его семьи (супруг/супруга или несовершеннолетние дети) проживали там постоянно, то есть были прописаны, в течение двух лет.

Другие расходы при продаже

Услуги риелтора в Финляндии оплачивает продавец. Это будет стоить примерно 2–5% от стоимости сделки плюс НДС 24%. При этом торг с риелтором по поводу размеров комиссии уместен. Избежать этих затрат можно, если продавец или покупатель решит проводить сделку самостоятельно. Однако для безопасности процедуры всё-таки лучше обратиться в агентство.

При выборе компании важно помнить, что она должна иметь лицензию. Можно обращаться как напрямую в финские фирмы (среди которых есть и такие, где обслуживают на русском языке), так и к российским риелторам, которые работают в качестве посредников с финскими сертифицированными партнёрами

Следует знать, что финский сертифицированный риелтор несёт административную ответственность за сокрытие информации, существенно влияющей на принятие покупателем решения о покупке, искажение фактов или введение в заблуждение. Риелтор в Финляндии не имеет права брать комиссию с двух сторон – продавца и покупателя – одновременно. Также риелтор несёт ответственность перед продавцом за объективную оценку стоимости жилья.

Примеры налоговых расчетов

Расчет налогов осуществляется по стандартной простой схеме. Рассмотрим примеры расчета по самым распространенным налогам.

Ситуация 1. Гражданин РФ приехал в Финляндию на сезонные работы на 2 месяца. Размер его зарплаты – 8 евро/час или при 10-часовом рабочем дне 1680 евро в месяц или 3360 евро за 2 месяца.

Общая ставка социальных взносов – 8,94% (1,9%+1,53+5,51) или 300,3 евро за 2 месяца.

Применяемый налоговый вычет – 1020 евро за 2 месяца (510*2), 3360-1020 = 2340 евро – налогооблагаемая база.

2340*35% = 819 евро подоходного налога с нерезидента.

3360 – 819 – 300,3 = 2240 чистого дохода.

Ситуация 2. Гражданин РФ приехал на постоянную работу в Финляндию и получил ВНЖ с правом на трудоустройство. Его зарплата до вычета налогов составляет 3 тыс. евро в месяц или 36 тыс. евро в год.

Общая ставка социальных взносов – 8,94% (1,9%+1,53+5,51) или 3218 евро за 12 месяцев.

Налоговый вычет не применяется. Личная ставка НДФЛ – 17,25% + 536 евро.

36000*17,25 + 536 = 5090 евро + 2240 = 7330 евро подоходного налога и социальных взносов в год, чистый доход – 28670 евро в год.

Другие налоги в Суоми

К числу самых распространенных налогов можно отнести:

• Церковный налог в Финляндии (Kirkollisvero) – рассчитывается из суммы зарплаты прихожан Финской евангелической лютеранской и православной церквей. Размер налога регулируется местным законодательством и обычно составляет 1-2 %.
• Налог на общественное вещание (Yleisradiovero) – с физических лиц взимается в размере от 50 до 163 евро в зависимости от дохода, даже если они не пользуются услугами общественных телерадиокомпаний. Сбор также уплачивают предприятия: в размере от 140 до 3 тыс. евро, если их доход превышает 50 тыс. евро.
• Туристический налог в Финляндии (turistivero) – сбор муниципального уровня, взимаемый с путешественников в отелях. Обычно не превышает 5 евро в сутки.

Подоходный налог в Финляндии в упрощенном понимании

Основными ставками применяемыми для расчета налога на доход физических лиц в Финляндии, являются государственные и муниципальные.

Государственный и муниципальный НДФЛ 2020 в Финляндии

Государственные налоговые ставки в Финляндии, имеют прогрессивную шкалу, то есть к высокому доходу, более высокая ставка. Каждая ставка применяется исключительно на разницу суммы в своем налогооблагаемом диапазоне.

Налогооблагаемый годовой доход (нижний предел)	Используемый налог по нижнему пределу	Применяемая налоговая ставка
18 100 €	8,00 €	6,00 %
27 200 €	554 €	17,25 %
44 800 €	3 590 €	21,25 %
78 500 €	10 751,25 €	31,25 %

Таблица налоговых ставок

Пример расчета налога:

Например, ваш годовой налогооблагаемый доход составил 30 000 евро.

30 000 — 27 200 х 17,25% + 554 = 1 037 €, налог для уплаты.

Это только государственный базовый налог, к нему также предусмотрен муниципальный налог, в каждом муниципалитете он свой со ставками от 17% до 22,5%, в среднем 20%, плюс церковный налог 1-2%, если вы принадлежите к какой либо церкви, а также некоторые другие, применяются в каждом случае отдельно (для более подробной информации, ссылки на финские источники в конце статьи).

Возврат налогов и остаточный налог

В уведомлении о причитающейся сумме налога указано, оплатили ли вы налоги в правильном размере. Если вы излишне уплатили налоги, вы получите возврат налогов (veronpalautus). Если вы уплатили слишком мало налогов, вам придётся уплатить остаточный налог (jäännösvero).

Возврат налогов вы получите напрямую на ваш банковский счёт. Сообщите Налоговому управлению через Интернет-службу или на бумажном бланке номер вашего банковского счёта. Вы можете получить возврат налогов на финский или иностранный банковский счёт.

Если вам необходимо уплатить остаточный налог, вместе с налоговой декларацией вы получите бланк банковского перевода. В бланке банковского перевода указана сумма остаточного налога, номер банковского счёта, срок оплаты и ссылочный номер. При неуплате в указанный срок вам придётся также уплатить пени.

linkkiVerohallinto:Возврат налоговфинский | шведский | английский

linkkiVerohallinto:Сообщите номер банковского счёта финский | шведский | английский

linkkiVerohallinto:Остаточный налогфинский | шведский | английский

4. Менталитет местных

Переехавшие в Финляндию соотечественники порой жалуются, что финны — нация интровертов, не понимающих широкую русскую душу. Спонтанные сборища в кафе после работы тут не приняты — у всех свои дела. Щедрые застолья, где едят до отвала и алкоголь льется рекой, тоже не в почете. Задушевные разговоры — тем более. Может, потому что язык слишком сложный?

Как и все скандинавы, финны не любят выделяться — и не любят тех, кто выделяется.

Это касается и одежды, и амбиций, и умения зарабатывать деньги. Поэтому поклонникам ярких нарядов, тем, кто главной целью жизни видит карьеру, или любителям прихвастнуть своими капиталами в Финляндии будет неуютно.

Еще здесь не будут ждать опоздунов и с чистым сердцем нажалуются на вас, если вы нарушаете общественный порядок (особенно если не сортируете мусор). Да, и еще надо быть готовым, что деловых партнеров тут периодически приглашают в сауну, посещать которую принято голыми.

Налоговая система Финляндии

Каждый, кто проживает на территории Финляндии, должен отчислять в государственную казну налоги, независимо от того, имеется у него финское гражданство или нет. Именно налоги с населения и составляют большую часть казны государства.

• каждый, кто приезжает в Финляндию на работу в финской компании, оплачивает налоги, однако, если человек трудится в компании, расположенной вне территории страны, то ему платить налоги не требуется. Например, если человек живет в Финляндии и работает на российское агентство, то платить ничего не понадобится, а вот если он, находясь в России, консультирует финские организации, то налог заплатить потребуется.
• налогом не облагается прибыль, которая передается от финского филиала головной организации за рубежом;
• огромное количество товаров облагается акцизами (не только алкоголь, но и, например, соки);
• существуют и совсем необычные виды сборов, такие как, налог, связанный со спасением моряков, налог на собак, налог на почетный титул;
• если налоги уплачены авансом, плательщик получает право на ряд льгот;
• сумма переплаты в обязательном порядке возвращается в конце года:
• помимо материальных наказаний за налоговые нарушения, в стране имеются и уголовные;
• отсутствуют как минимальный размер налога, так и налог на получение прибыли в крупном размере;
• не облагаются налогом леса и другие хозяйственные угодья, поскольку их не относят к недвижимому имуществу.

Финляндия подписала соглашение об отсутствии двойного налогообложения с 75 государствами. Также допускаются налоговые вычеты из прямых налогов.

Уведомление о причитающейся сумме налога

Уведомление о причитающейся сумме налога (verotuspäätös) является расчётом окончательного размера налогов. С вас удерживаются налоги из заработной платы или других доходов по налоговой карточке. Это называется налогом у источника выплаты (ennakonpidätys). Размер налога у источника выплаты основан на оценке предстоящих доходов. Размер налогов проверяется впоследствии на основании того, сколько в действительности доходов и скидок было получено.

Вместе с предварительно заполненной налоговой декларацией вы получите уведомление о причитающейся сумме налога. Если вы не исправите налоговую декларацию, это уведомление о причитающейся сумме налога останется в силе. Если вы внесёте исправления в налоговую декларацию, то позднее вы получите новое уведомление о причитающейся сумме налога. Не забудьте проверить также и новое уведомление о причитающейся сумме налога.

Сохраните уведомление о причитающейся сумме налога и документ, в котором отражены детали расчёта, который вы получите весной вместе с налоговой декларацией. Если вы закажете новый документ, в котором отражены детали расчёта, вам придётся платить за услугу.

Тонкости бизнеса в Финляндии

Иностранные бизнесмены, желающие открыть свое дело на финской земле, сталкиваются с некоторыми проблемами:

1. Основная из них – это незнание финского языка. Предпринимателям трудно общаться с сотрудниками государственных служб, возникает недопонимание при изучении документов.
2. Недостаток знаний, касающихся финского законодательства. В этом случае начинающим предпринимателям лучше всего обратиться за разъяснениями в административные управления и службы поддержки начинающих предпринимателей. В них не только предоставляются бесплатные консультации, но и проводятся специальные курсы (бесплатно). Проводятся занятия в вечернее время. Записаться имеют право все желающие, даже не имеющие опыт ведения бизнеса.
3. Нехватка материальных средств на открытие дела. Финские банки довольно неохотно выдают кредиты иностранным гражданам на открытие фирмы. Поэтому лучше воспользоваться другими источниками финансирования:

• материальная помощь от правительственных органов – стартовые деньги. Денежные средства выдаются только начинающим предпринимателям, не имеющим иного источника дохода, кроме будущего дела. Сумма помощи рассчитывается на основании предоставленных расходных смет. Она облагается налогом. Заявку следует подавать в отделение центра предпринимательства и трудового обеспечения (ELY keskus), согласно своему территориальному округу.
• Государственная финансовая компания «Финнвера». Денежные средства выдаются предпринимателям, если у них имеется собственный капитал, покрывающий 20-30% первоначальных вложений и только после проведения экспертами фонда тщательного анализа перспективности будущего бизнес – проекта и его прибыльности.
• Национальный фонд «Текес» и Фонд изобретательства оказывают помощь в открытии дела не только финским гражданам, но и иностранцам. Основное требование – оригинальность идеи и прибыльность компании в будущем.

Успешность бизнеса в Финляндии, как и в другой стране мира, зависит от того, как предприниматель изучил конъюнктуру рынка, правильности выбора направления деятельности, способностей и решительности человека.

Подоходный налог

Подоходный налог обязаны платить все, кто получает заработную плату, то есть являются наёмными работниками. Он входит в трудовой доход. Другими словами, подоходный налог является одним их общеобязательных отчислений. В подоходный налог включается церковный налог и платежи на обязательную медицинскую страховку.

Размер подоходного налога напрямую зависит от уровня зарплаты. Чем выше оплата труда, тем соответственно выше будет налог. Минимальная налоговая ставка подоходного налога составляет 6 процентов, а максимальная равна 31 проценту.

Если годовая оплата труда менее 16 тысяч евро, то гражданин Финляндии не платит налог. Если заработная плата гражданина или нерезидента этого государства составляет более 16 тысяч, но менее 24 тысяч, то налогоплательщик обязан отчислять в государственную казну 6 процентов от своей заработной платы. При оплате труда свыше 24 тысяч, но менее 39 600, человек платит 17 процентов.

Если сумма оплаты труда свыше 39 600, но менее 71 300 евро, налог равняется 21.4 процента от общей суммы зарплаты. При зарплате от 71 300 евро до 100 тысяч, налог равняется 29.7 процента.

Если человек зарабатывает более 100 тысяч, то ему необходимо будет заплатить в казну 31.7 процента.

НАЛОГИ НА ДОХОДЫ В ФИНЛЯНДИИ ДЛЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Основная база складывается из прибыли от реализации товаров или оказания услуг, прироста капитала, а также пассивных доходов предприятия. На 2018-2019 годы утверждена ставка обложения в размере 20%. Несколько лет назад этот уровень составлял 24,5%. Снижение налогов оказало большое влияние на развитие бизнеса в Финляндии – привлекло иностранных инвесторов и увеличило количество местных предпринимателей.

1. Прирост капитала. Вид прибыли включается в пошлинную базу и взимается по стандартной ставке. Если сбор отчисляется у физического лица, он приравнивается к налогу на доход от капитала и облагается по ставке 30%. Если сумма прироста более 40 тысяч евро – порог увеличивается до 32%.
2. Разрешается перенос убытков на срок до 10 лет. Исключение составляют случаи, когда за период возникновения потерь было реализовано больше 50% акций предприятия. Отнесение потерь задним числом запрещено.
3. При получении компанией-резидентом дивидендов от местной фирмы, налоговая ставка равна нулю. Если перевод получен от контрагента из стран ЕС или других государств, с него взимается налог по стандартной ставке.
4. Дивиденды и роялти, оплаченные в пользу нерезидента, облагаются 20% пошлины.

Проценты у источника остаются свободными от налогообложения.

Налоги в Финляндии на зарплату и прибыль

Система оплаты налогов на зарплату в Финляндии отталкивается от доходов налогоплательщика. Процентная ставка действует согласно данной шкале:

1. Годовая зарплата 16 000 — 24 000 евро — налог 6%.
2. Годовая зарплата 24 000 — 39 600 евро — налог 17%.
3. Годовая зарплата 39 600 — 71 300 евро — налог 21,4%.
4. Годовая зарплата 71 300 — 100 000 евро — налог 29,7%.
5. Годовая зарплата более 100 000 евро — налог 31,7%.

Если житель Финляндии имеет дополнительный доход, то с него удерживают 36%. В Финляндии налоговая система страны построена таким образом, что при доходе менее 16 000 евро человек считается малоимущим и подоходный налог с него не взимается.

Иностранец, проживающий на финской территории более полугода, обязан платить налоги. С пенсии, зарплаты, гонорара, иных видов дохода иностранные граждане оплачивают фиксированную пошлину — 35%.

Жители Финляндии, в возрасте от 18 до 40 лет, освобождаются от уплаты налога на недвижимость. Такая привилегия дается людям, которые впервые приобретают жилье и намерены проживать на финской земле.

При покупке недвижимости в Суоми, реально сэкономить на налоге, если оплатить пошлину за полгода до свершения сделки. В таком случае, величина ставки будет 2 – 4%. Если заранее оплатить налог не получилось, то он будет выше в несколько раз.

Существует также ежегодный налог на недвижимое имущество, который составляет 0,5 – 1% от стоимости объекта. Если объект сдается в аренду, то ставка возрастает до 32%.

Подача налоговой декларации в Финляндии

После завершения трудового года Вы должны подать в Финляндии налоговую декларацию (подается в мае). За первый год работы в Финляндии налоговая декларация подается в коммуне (муниципалитете), где вы проживали, приехав в Финляндию. В Финляндии Вам не требуется сообщать доходы, полученные Вами до прибытия в Финляндию, или доходы, которые Вами будут получены после выезда из Финляндии. В налоговом бюро имеются формы налоговых деклараций на английском языке.

Свою налоговую декларацию Вы также можете исправить и дополнить в Интернете с помощью сервиса Veroilmoitus verkossa. Предварительно заполненную налоговую декларацию или формы-приложения возвращать не требуется, если Вы сообщили всю необходимую информацию через Интернет.

Если налоговое бюро получало удерживаемый с Вас налог, оно вышлет Вам справку об удержанных налогах (налоговое решение). В налоговом решении будет сообщено либо о возврате Вам переплаченного налога, либо, в случае недоплаты налога, о необходимости доплатить недостающий налог. В решении даются также правила для возможного обжалования.

7. Непривычная кухня

Блюда из пахучей оленины с брусничным вареньем, рыба во всех возможных и невозможных видах (включая рыбный суп с молоком, пирог из рыбы с салом и закуску под интригующим названием «лосось из могилы»), сыр-хлеб, который надо поставить в духовку, чтобы он перестал быть похожим на резину. А также жутко популярные лакричные конфеты, напоминающие по вкусу сироп от кашля, и пугающая одним своим видом кровяная колбаса — все это финны с удовольствием едят, подают в ресторанах и на семейных праздниках. Так что привыкать к такой гастрономии придется.

Где поесть в Хельсинки: кафе и рестораны.

27 августа 2021